Rabu, 26 November 2014

Contoh Transaksi Berserta Jurnal Transaksi Tersebut



Berikut ini transaksi yang terjadi selama Januari 2011 :
     No
Tanggal
Transaksi
1.
01 Jan
Dibayar biaya listrik dan air  sebesar  Rp. 105.000,-  dan bensin dan parkir sebesar Rp.45.000,- diambil dari kas oleh karyawan Danu.
2.
05 Jan
Diterima pembayaran dari Fa. Family atas piutang yang lalu sebesar Rp 1.333.000 secara tunai melalui Bank. Karena pembayaran sesuai dengan syarat 2/10, n/30, maka Fa. Family berhak atas diskon penjualan.
3.
10 Jan
Dijual secara tunai kepada Tuan Beni melalui sales Gunawan, hasil penjualan masuk ke kas.
Kode Barang
Nama Barang
Jml Satuan (Unit)
Harga Satuan (Rp)
Harga Total (Rp)
X01
CPU
1
355.000
355.000
X03
Monitor
1
160.000
160.000
X04
Keyboard
1
90.000
90.000
X05
Flasdisk
2
35.000
70.000
4.
15 Jan
Dibeli secara kredit sejumlah barang dagang dari PT. Jaya Elektronik dengan rincian sebagai berikut :
Kode Barang
Nama Barang
Jml Satuan (Unit)
Harga Satuan (Rp)
Harga Total (Rp)
X01
CPU
4
280.000
1.120.000
X05
Flasdisk
10
31.000
310.000
Atas pengiriman barang tersebut perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp 50.000.
5.
18 Jan
Dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp 65.000 untuk biaya promosi dan iklan kepada CV. Advertising.
6.
20 Jan
Melunasi sisa hutang kepada CV. Kreatifindo sebesar Rp 242.000 secara tunai melalui bank. CV. Kreatifindo memberikan promosi tambahan discount Rp 42.000
7.
20 Jan
Dijual secara kredit kepada PT. NetSolutions sejumlah barang dengan PPn 10% sekaligus dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp 200.000 melalui akun kas, dengan sales Anton, dengan rincian sebagai berikut:
Kode Barang
Nama Barang
Jml Satuan (Unit)
Harga Satuan (Rp)
Harga Total (Rp)
X02
Mouse
5
60.000
300.000
X04
Keyboard
4
90.000
360.000
X05
Flasdisk
10
35.000
350.000
8.
21 Jan
Dibeli secara  kredit Peralatan  Kantor  kepada  Toko Furniture dengan  rincian sebagai berikut:
Nama Barang
Jml Satuan (Unit)
Harga Satuan (Rp)
PPN
Harga Total
(Rp)
Kursi
5
60.000
10%
300.000
Meja
4
90.000
10%
360.000
Filing Cabinet
10
35.000
10%
350.000
9.
22 Jan
Dibayar hutang kepada PT. NetSolution sebesar Rp 800.000 melalui giro dengan nomor giro BG0050 yang jatuh tempo tanggal 29 Januari 2011
10.
25 Jan
Ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp 675.000,-
11.
26 Jan
Memberikan Jasa Service Komputer untuk Ibu Sinta, senilai Rp 500.000 diskon 10% secara tunai ke kas.
12.
26 Jan
Dilakukan penghapusan (write off) piutang CV. Kings karena diketahui CV. Kings tidak dapat melunasi sisa hutangnya.
13.
28 Jan
Dilakukan pembayaran gaji karyawan melalui bank, dengan perincian sbb:
Daftar Gaji Bulan Januari 2013
Nama Karyawan
Jumlah
Danu
Rp 500.000
Gunawan
Rp 550.000
Anton
Rp 450.000
14.
28 Jan
Dialokasikan menjadi beban atas  biaya asuransi dibayar dimuka  sebesar Rp 31.300 untuk bulan Januari.
15.
29 Jan
Dilakukan pencairan giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 22 Januari 2011.
16.
30 Jan
Dilakukan stock opname dan ditemukan hasil sebagai berikut:
Kode
Nama
Tersedia di Gudang (fisik)
X01
CPU
10
X02
Mouse
3
X03
Monitor
11
X04
Keyboard
4
X05
Flasdisk
25

PT. DIWANTAMA

Jurnal Transaksi

Semua Transaksi

Saturday, January 01, 2011 - Monday, January 31, 2011

Ref.
Tanggal
Keterangan
No. Dept.
Debet
Kredit
No. Proyek






CD
1/1/2011
Pembayaran Listrik dan Air yang diambil dari Kas Karyawan Danu




CD000001
610-30
Listrik, Air dan Telpon
105,000.00



CD000001
110-20
Kas

105,000.00







CD
1/1/2011
Biaya Parkir dan Bensin oleh karyawan danu




CD000002
660-17
Biaya Transportasi
45,000.00



CD000002
120-10
Bank

45,000.00







CR
1/5/2011
Pelunasan Piutang dari Fa Family




CR000001
120-10
Bank
1,306,340.00



CR000001
130-20
Piutang Usaha

1,306,340.00







SD
1/5/2011
Potongan Penjualan, Family, FA




SD000002
410-70
Potongan Penjualan
26,660.00



SD000002
130-20
Piutang Usaha

26,660.00







PJ
1/15/2011
Pembelian, PT. Jaya Elektronik




00000001
140-10
Persediaan Barang dagang
1,430,000.00



00000001
510-80
Biaya atas Pengiriman Barang
50,000.00



00000001
210-20
Hutang Usaha

1,480,000.00







CD
1/18/2011
Pembayaran Biaya Promosi dan iklan




CD000004
610-50
Promosi dan Iklan
65,000.00



CD000004
110-20
Kas

65,000.00







CD
1/20/2011
Pelunasan Hutang usaha ke CV KreatifIndo




CD000005
210-20
Hutang Usaha
200,000.00



CD000005
120-10
Bank

200,000.00







PD
1/20/2011
Potongan Pembelian, KreatifIndo, CV




PD000001
210-20
Hutang Usaha
42,000.00



PD000001
510-70
Potongan Pembelian

42,000.00







SJ
1/20/2011
Penjualan kredit kepada Net Solutions, PT




00000002
130-20
Piutang Usaha
1,111,000.00



00000002
210-80
Hutang Pajak Penjualan

101,000.00


00000002
410-10
Penjualan Barang Dagang

1,010,000.00







SJ
1/20/2011
Penyesuaian persediaan, untuk 00000002




00000002
140-10
Persediaan Barang dagang

920,000.00


00000002
510-10
HPP
920,000.00








CR
1/20/2011
Penerimaan dari Net Solutions, PT, Untuk 00000002




CR000002
120-10
Bank
200,000.00



CR000002
130-20
Piutang Usaha

200,000.00







PJ
1/21/2011
Pembelian, Toko Furniture




00000003
150-10
Pajak Dibayar di Muka
101,000.00



00000003
170-30
Peralatan
1,010,000.00



00000003
210-20
Hutang Usaha

1,111,000.00









Halaman : 1


20:51
26 November, 2014









Ref. Tanggal
Keterangan
No. Dept.
Debet
Kredit
No. Proyek






GJ
1/25/2011
Transfer Kas ke Bank




TRANS
110-20
Kas

675,000.00


TRANS
120-10
Bank
675,000.00








CR
1/26/2011
Penerimaan jasa service komputer dari ibu sinta dgn diskon 10%




CR000003
110-20
Kas
450,000.00



CR000003
410-91
Pendapatan Jasa Service

450,000.00







GJ
1/26/2011
Penghapusan Piutang Usaha, Inv. No. : INV-012




GJ000001
130-20
Piutang Usaha

2,250,000.00


GJ000001
520-10
Kerugian Piutang
2,250,000.00








CD
1/28/2011
Pembayaran gaji karyawan ke danu




CD000007
610-10
Gaji Direksi dan Karyawan
500,000.00



CD000007
120-10
Bank

500,000.00







CD
1/28/2011
Pembayaran gaji karyawan, Gunawan




CD000008
610-10
Gaji Direksi dan Karyawan
550,000.00



CD000008
120-10
Bank

550,000.00







CD
1/28/2011
Pembayaran Gaji karyawan ke Anton




CD000009
610-10
Gaji Direksi dan Karyawan
450,000.00



CD000009
120-10
Bank

450,000.00








GJ
1/28/2011
Jurnal Umum





GJ000002
150-20
Asuransi Dibayar di Muka
31,300.00



GJ000002
110-20
Kas

31,300.00







CD
1/29/2011
Pelunasan Hutang NetSolution




CD000010
210-20
Hutang Usaha
800,000.00



CD000010
120-10
Bank

800,000.00








Tidak ada komentar:

Posting Komentar