Contoh Transaksi Berserta Jurnal Transaksi Tersebut

Berikut ini transaksi yang terjadi selama Januari 2011 :

No	Tanggal	Transaksi
1.	01 Jan	Dibayar biaya listrik dan air  sebesar  Rp. 105.000,-  dan bensin dan parkir sebesar Rp.45.000,- diambil dari kas oleh karyawan Danu.
2.	05 Jan	Diterima pembayaran dari Fa. Family atas piutang yang lalu sebesar Rp 1.333.000 secara tunai melalui Bank. Karena pembayaran sesuai dengan syarat 2/10, n/30, maka Fa. Family berhak atas diskon penjualan.
3.	10 Jan	Dijual secara tunai kepada Tuan Beni melalui sales Gunawan, hasil penjualan masuk ke kas. Kode Barang Nama Barang Jml Satuan (Unit) Harga Satuan (Rp) Harga Total (Rp) X01 CPU 1 355.000 355.000 X03 Monitor 1 160.000 160.000 X04 Keyboard 1 90.000 90.000 X05 Flasdisk 2 35.000 70.000
4.	15 Jan	Dibeli secara kredit sejumlah barang dagang dari PT. Jaya Elektronik dengan rincian sebagai berikut : Kode Barang Nama Barang Jml Satuan (Unit) Harga Satuan (Rp) Harga Total (Rp) X01 CPU 4 280.000 1.120.000 X05 Flasdisk 10 31.000 310.000 Atas pengiriman barang tersebut perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp 50.000.
5.	18 Jan	Dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp 65.000 untuk biaya promosi dan iklan kepada CV. Advertising.
6.	20 Jan	Melunasi sisa hutang kepada CV. Kreatifindo sebesar Rp 242.000 secara tunai melalui bank. CV. Kreatifindo memberikan promosi tambahan discount Rp 42.000
7.	20 Jan	Dijual secara kredit kepada PT. NetSolutions sejumlah barang dengan PPn 10% sekaligus dilakukan pembayaran uang muka sebesar Rp 200.000 melalui akun kas, dengan sales Anton, dengan rincian sebagai berikut: Kode Barang Nama Barang Jml Satuan (Unit) Harga Satuan (Rp) Harga Total (Rp) X02 Mouse 5 60.000 300.000 X04 Keyboard 4 90.000 360.000 X05 Flasdisk 10 35.000 350.000
8.	21 Jan	Dibeli secara  kredit Peralatan  Kantor  kepada  Toko Furniture dengan  rincian sebagai berikut: Nama Barang Jml Satuan (Unit) Harga Satuan (Rp) PPN Harga Total (Rp) Kursi 5 60.000 10% 300.000 Meja 4 90.000 10% 360.000 Filing Cabinet 10 35.000 10% 350.000
9.	22 Jan	Dibayar hutang kepada PT. NetSolution sebesar Rp 800.000 melalui giro dengan nomor giro BG0050 yang jatuh tempo tanggal 29 Januari 2011
10.	25 Jan	Ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp 675.000,-
11.	26 Jan	Memberikan Jasa Service Komputer untuk Ibu Sinta, senilai Rp 500.000 diskon 10% secara tunai ke kas.
12.	26 Jan	Dilakukan penghapusan (write off) piutang CV. Kings karena diketahui CV. Kings tidak dapat melunasi sisa hutangnya.
13.	28 Jan	Dilakukan pembayaran gaji karyawan melalui bank, dengan perincian sbb: Daftar Gaji Bulan Januari 2013 Nama Karyawan Jumlah Danu Rp 500.000 Gunawan Rp 550.000 Anton Rp 450.000
14.	28 Jan	Dialokasikan menjadi beban atas  biaya asuransi dibayar dimuka  sebesar Rp 31.300 untuk bulan Januari.
15.	29 Jan	Dilakukan pencairan giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 22 Januari 2011.
16.	30 Jan	Dilakukan stock opname dan ditemukan hasil sebagai berikut: Kode Nama Tersedia di Gudang (fisik) X01 CPU 10 X02 Mouse 3 X03 Monitor 11 X04 Keyboard 4 X05 Flasdisk 25

PT. DIWANTAMA

Jurnal Transaksi

Semua Transaksi

Saturday, January 01, 2011 - Monday, January 31, 2011

Ref.	Tanggal	Keterangan	No. Dept.	Debet	Kredit	No. Proyek
CD	1/1/2011	Pembayaran Listrik dan Air yang diambil dari Kas Karyawan Danu
	CD000001	610-30	Listrik, Air dan Telpon	105,000.00
	CD000001	110-20	Kas		105,000.00
CD	1/1/2011	Biaya Parkir dan Bensin oleh karyawan danu
	CD000002	660-17	Biaya Transportasi	45,000.00
	CD000002	120-10	Bank		45,000.00
CR	1/5/2011	Pelunasan Piutang dari Fa Family
	CR000001	120-10	Bank	1,306,340.00
	CR000001	130-20	Piutang Usaha		1,306,340.00
SD	1/5/2011	Potongan Penjualan, Family, FA
	SD000002	410-70	Potongan Penjualan	26,660.00
	SD000002	130-20	Piutang Usaha		26,660.00
PJ	1/15/2011	Pembelian, PT. Jaya Elektronik
	00000001	140-10	Persediaan Barang dagang	1,430,000.00
	00000001	510-80	Biaya atas Pengiriman Barang	50,000.00
	00000001	210-20	Hutang Usaha		1,480,000.00
CD	1/18/2011	Pembayaran Biaya Promosi dan iklan
	CD000004	610-50	Promosi dan Iklan	65,000.00
	CD000004	110-20	Kas		65,000.00
CD	1/20/2011	Pelunasan Hutang usaha ke CV KreatifIndo
	CD000005	210-20	Hutang Usaha	200,000.00
	CD000005	120-10	Bank		200,000.00
PD	1/20/2011	Potongan Pembelian, KreatifIndo, CV
	PD000001	210-20	Hutang Usaha	42,000.00
	PD000001	510-70	Potongan Pembelian		42,000.00
SJ	1/20/2011	Penjualan kredit kepada Net Solutions, PT
	00000002	130-20	Piutang Usaha	1,111,000.00
	00000002	210-80	Hutang Pajak Penjualan		101,000.00
	00000002	410-10	Penjualan Barang Dagang		1,010,000.00
SJ	1/20/2011	Penyesuaian persediaan, untuk 00000002
	00000002	140-10	Persediaan Barang dagang		920,000.00
	00000002	510-10	HPP	920,000.00
CR	1/20/2011	Penerimaan dari Net Solutions, PT, Untuk 00000002
	CR000002	120-10	Bank	200,000.00
	CR000002	130-20	Piutang Usaha		200,000.00
PJ	1/21/2011	Pembelian, Toko Furniture
	00000003	150-10	Pajak Dibayar di Muka	101,000.00
	00000003	170-30	Peralatan	1,010,000.00
	00000003	210-20	Hutang Usaha		1,111,000.00

Halaman : 1

20:51	26 November, 2014
Ref. Tanggal		Keterangan	No. Dept.	Debet	Kredit	No. Proyek
GJ	1/25/2011	Transfer Kas ke Bank
	TRANS	110-20	Kas		675,000.00
	TRANS	120-10	Bank	675,000.00
CR	1/26/2011	Penerimaan jasa service komputer dari ibu sinta dgn diskon 10%
	CR000003	110-20	Kas	450,000.00
	CR000003	410-91	Pendapatan Jasa Service		450,000.00
GJ	1/26/2011	Penghapusan Piutang Usaha, Inv. No. : INV-012
	GJ000001	130-20	Piutang Usaha		2,250,000.00
	GJ000001	520-10	Kerugian Piutang	2,250,000.00
CD	1/28/2011	Pembayaran gaji karyawan ke danu
	CD000007	610-10	Gaji Direksi dan Karyawan	500,000.00
	CD000007	120-10	Bank		500,000.00
CD	1/28/2011	Pembayaran gaji karyawan, Gunawan
	CD000008	610-10	Gaji Direksi dan Karyawan	550,000.00
	CD000008	120-10	Bank		550,000.00
CD	1/28/2011	Pembayaran Gaji karyawan ke Anton
	CD000009	610-10	Gaji Direksi dan Karyawan	450,000.00
	CD000009	120-10	Bank		450,000.00
GJ	1/28/2011	Jurnal Umum
	GJ000002	150-20	Asuransi Dibayar di Muka	31,300.00
	GJ000002	110-20	Kas		31,300.00
CD	1/29/2011	Pelunasan Hutang NetSolution
	CD000010	210-20	Hutang Usaha	800,000.00
	CD000010	120-10	Bank		800,000.00